Специфика бизнеса такова, что при вложении средств сегодня получить от этого прибыль можно в лучшем случае только завтра. И оценить, какой она будет, и как сможет развиваться компания с учетом экономической обстановки, действий конкурентов, востребованности товара или услуги, необходимо заранее. Именно в этом и заключается задача финансового прогнозирования. Его результаты становятся основой для принятия важных решений: вкладывать или не вкладывать средства в определенный проект или направление развития, как распределить бюджет, стоит ли пересматривать структуру активов и т.д.

Причем если при финансовом планировании первостепенным является достижение определенных показателей, то составление прогноза скорее позволяет взглянуть на последствия определенных решений и воздействия внешних факторов. Без этого составить адекватную и достоверную стратегию поведения бизнеса невозможно.

Цели прогнозирования финансовой деятельности

Компания выводит предполагаемые экономические показатели для того, чтобы оценить финансовые перспективы и предполагаемое финансовое состояние предприятия в заданный период времени с учетом нескольких вероятных сценариев производственной деятельности и финансирования, и далее сформировать на их основе выводы, стратегию решений и тактику действий руководства.

Под стратегическими и тактическими решениями подразумеваются любые принципиальные действия с финансовыми потоками компании. То есть структура распределения активов, возможность реализовать инвестиционный проект, схема финансирования и другие столь же важные для деятельности организации экономические решения должны анализироваться и прогнозироваться.

В сегодняшней нестабильной экономической обстановке прогнозирование позволяет проработать несколько сценариев развития организации в зависимости от ряда переменных факторов для того, чтобы получить представление в том числе и о возможности нормализации работы организации. Особенно важным это является при антикризисной схеме управления.

Как осуществляется прогнозирование ?

В основе методологии лежат три классических модели:

  1. баланс расходов и доходов;
  2. баланс поступлений и платежей;
  3. баланс активов и пассивов.

Баланс расходов и доходов помогает составить представление о результатах финансовой деятельности компании за указанный промежуток времени. Баланс поступлений и платежей отражает активность движения средств на счетах организации. Баланс активов и пассивов необходим для того, чтобы наглядно представить структуру активов.

В целом же процесс прогнозирования заключается в создании финансовой модели на основе трех балансов. Они прорабатываются постепенно, сначала расходы и доходы, потом активы и пассивы, а уже на их основании – поступления и платежи.

Так как представить все балансы в цифрах благодаря бухгалтерской и налоговой отчетности легко, процесс создания прогноза можно автоматизировать. Просчет прогноза с помощью специальных программных комплексов происходит быстро и эффективно, при этом изменение показателей позволит так же просто пересчитать вероятные изменения в сценарии развития.

В прогнозировании важную роль играет сбор исходной информации, планируемые доходы и расходы, инвестиции и изъятие средств из оборота.

Отличие финансового прогнозирования на предприятии от планирования

В первом случае речь идет о показателях, которые неподконтрольны компании. В частности, действия конкурентов по продвижению товаров или услуг на рынке, экономическая обстановка в стране, риски для бизнеса. Их можно учитывать как неизвестные переменные, так как представить в виде конкретных цифр не удастся.

Планирование же охватывает только те показатели, которые можно измерить количественно и повлиять на них. Например, расходы компании.

Финансовое прогнозирование организации требуется для того, чтобы ее работу можно было оценить как «удачную» или «неудачную» относительно возможных, а не реальных показателей.